Kotitalousvähennys — Näin hyödynnät veroedun kodin huollossa

Kotitalousvähennys on verotuki, jolla valtio kannustaa käyttämään ammattilaisia kodin huolto-, kunnossapito- ja parannustöissä. Vähennyksen saa työn osuudesta — materiaalit ja tarvikkeet eivät kuulu vähennyksen piiriin. Kotitalousvähennyksen tarkoituksena on vähentää harmaata taloutta ja tukea kotitalouksien palvelujen käyttöä.

Vähennys tehdään suoraan verosta, joten sen hyöty on merkittävä. Toisin kuin monet muut verovähennykset, jotka pienentävät verotettavaa tuloa, kotitalousvähennys vähentää suoraan maksettavan veron määrää. Tämä tekee siitä erittäin tehokkaan säästökeinon.

Kotitalousvähennys on käytettävissä kaikille veronmaksajille, jotka tilaavat vähennyskelpoisia töitä kotiinsa. Vähennyksen voi saada vakituiseen asuntoon, vapaa-ajan asuntoon sekä vanhempiesi tai isovanhempiesi asuntoon teetetyistä töistä. Myös vuokralaisella on oikeus vähennykseen vuokra-asunnossa teetetyistä vähennyskelpoisista töistä.

On tärkeää ymmärtää, että kotitalousvähennys ei ole sama asia kuin kotitaloustyön verovähennys. Kotitalousvähennys koskee nimenomaan ulkopuoliselta yritykseltä tai yrittäjältä ostettuja palveluja, kun taas kotitaloustyö viittaa esimerkiksi palkatun työntekijän tekemään siivoukseen tai hoivatyöhön.

Kotitalousvähennys soveltuu laajasti kodin huolto- ja kunnossapitotöihin. Vähennyksen piiriin kuuluvat asunnon ja sen piha-alueen kunnossapito- ja perusparannustyöt sekä kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöt. Tyypillisiä vähennyskelpoisia kiinteistöhuollon töitä ovat:

• Viemärien puhdistus ja huolto — painehuuhtelu, mekaaninen avaus, viemärikuvaus
• Nuohous ja tulisijojen huolto — hormien puhdistus, tulisijojen kunnostus
• IV-kanavien puhdistus — ilmanvaihtokanavien puhdistus, suodattimien vaihtotyö
• Lämmitysjärjestelmien huolto — öljypolttimen huolto, maalämpöpumpun huolto, patteriverkoston tasapainotus
• Katon pesu ja maalaus — sammaleen poisto, kattomaalaus, pellitysten uusiminen
• Kodinkoneiden asennus — liesituulettimen asennus, pyykinpesukoneen kytkentä
• Terassin huolto ja pihatyöt — terassin öljyäminen, pihalaatoitus, aitojen rakentaminen
• Sähkötyöt — pistorasioiden lisääminen, valaisinasennukset, sähköjärjestelmän päivitys
• Sisäpintojen kunnostus — maalaus, tapetointi, lattian hionta ja lakkaus

Tärkeää: Työn tulee tapahtua omassa vakituisessa asunnossa, vapaa-ajan asunnossa tai vanhempiesi asunnossa. Myös vuokra-asuntoon tehdyt työt ovat vähennyskelpoisia, kunhan vuokralainen maksaa ne itse.

Vähennyksen piiriin eivät kuulu uudisrakentaminen, pelkät materiaalikustannukset eivätkä kodin koneiden ja laitteiden korjaustyöt, jotka tehdään muualla kuin kotona (esim. korjaamotyö). Myöskään asunto-osakeyhtiön yhtiövastikerahoilla teetetyt työt eivät oikeuta vähennykseen.

Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 2 250 euroa per henkilö vuodessa. Puoliso voi hakea oman vähennyksensä erikseen, joten pariskunta voi vähentää yhteensä jopa 4 500 euroa vuodessa. Tämä on merkittävä verotuki, jonka hyödyntämättä jättäminen on käytännössä rahan heittämistä hukkaan.

Vähennyksen suuruus riippuu siitä, miten työ on ostettu:

• Yritykseltä ostettu työ: Vähennys on 40 % maksetusta työkorvauksesta (alv sisältäen). Tämä on yleisin tapa, ja suurin osa kodin huoltopalveluista ostetaan yrityksiltä.
• Palkkatyö: Jos palkkaat työntekijän suoraan työsuhteeseen, vähennys on 15 % maksetusta palkasta. Lisäksi voit vähentää työnantajan sivukulut.

Omavastuuosuus on 100 euroa vuodessa. Tämä tarkoittaa, että ensimmäiset 100 euroa verovähennyksestä jäävät aina omalle vastuulle. Omavastuu vähennetään vain kerran vuodessa, vaikka vähennyskelpoisia töitä olisi useita.

Käytännössä tämä tarkoittaa, että saadaksesi täyden 2 250 euron vähennyksen, sinun tulee ostaa yritykseltä työtä vähintään 5 875 euron arvosta (työn osuus). Laskukaava: (5 875 € x 40 %) - 100 € omavastuu = 2 250 €.

Kotitalousvähennystä voi hakea kahdella tavalla: veroilmoituksessa tai ennakkoon verokorttiin. Molemmat tavat ovat yksinkertaisia ja hoituvat sähköisesti OmaVero-palvelussa.

Tapa 1: Veroilmoituksessa

Ilmoita vähennys esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä keväällä. Kirjaa OmaVeroon seuraavat tiedot jokaisesta vähennyskelpoisesta työstä:

• Palveluntarjoajan nimi ja Y-tunnus
• Työn suorituspäivä tai ajanjakso
• Maksettu työkorvauksen määrä (alv mukaan lukien)
• Työn laatu (huolto, kunnossapito, asennus tms.)

Tapa 2: Ennakkoon verokortissa

Jos tiedät etukäteen teettäväsi vähennyskelpoisia töitä, voit hakea muutosta verokorttiisi. Tällöin vähennyksen hyöty näkyy jo kuukausittaisessa palkanmaksussa pienempänä ennakonpidätyksenä. Tämä on erityisen kätevää, jos tiedät vuoden alussa suunnittelevasi esimerkiksi laajempia remontteja.

Tositteiden säilytys: Säilytä kaikki laskut ja kuitit vähintään 6 vuotta. Verottaja voi pyytää nähtäväkseen tositteet, joista tulee käydä ilmi työn osuus eriteltynä materiaalien osuudesta. Hyvästä laskusta näkee selkeästi työn ja materiaalien osuudet erikseen.

Kotitalousvähennyksen hyödyn ymmärtää parhaiten konkreettisten esimerkkien kautta. Alla on neljä tyypillistä tilannetta, joissa vähennys tuo merkittävän säästön.

Esimerkki 1: Nuohous ja viemärihuolto

Tiina tilaa omakotitaloonsa nuohouksen (180 €) ja viemärin painehuuhtelun (350 €). Molemmat hinnat ovat kokonaan työtä.

• Työn osuus yhteensä: 530 €
• Vähennys 40 %: 212 €
• Omavastuu: 100 €
• Todellinen verovähennys: 112 €
• Tiinan todellinen kustannus: 530 € - 112 € = 418 €

Esimerkki 2: Laajempi vuosihuolto

Matti teettää vuoden aikana seuraavat huoltotyöt: IV-kanavien puhdistus (työ 650 €), katon pesu ja huolto (työ 890 €) ja lämmitysjärjestelmän vuosihuolto (työ 280 €).

• Työn osuus yhteensä: 1 820 €
• Vähennys 40 %: 728 €
• Omavastuu: 100 €
• Todellinen verovähennys: 628 €
• Matin todellinen kustannus: 1 820 € - 628 € = 1 192 €

Esimerkki 3: Pariskunta hyödyntää molemmat vähennykset

Liisa ja Pekka remontoivat kylpyhuoneen. Laskun kokonaissumma on 12 000 €, josta työn osuus on 7 500 € ja materiaalien osuus 4 500 €.

• Työn osuus: 7 500 €
• Liisan vähennys: 7 500 € x 40 % = 3 000 € — rajataan enimmäismäärään 2 250 €, miinus omavastuu 100 € = 2 150 €
• Pekan vähennys: jäljelle jäävästä työn osuudesta (7 500 € - 5 875 €) = 1 625 € x 40 % = 650 €, miinus omavastuu 100 € = 550 €
• Yhteinen verovähennys: 2 700 €
• Todellinen kustannus: 12 000 € - 2 700 € = 9 300 €

Esimerkki 4: Vanhemman asuntoon teetetty työ

Sanna teettää iäkkään äitinsä omakotitaloon viemärihuollon (420 €) ja pihatöitä (580 €). Työn osuus yhteensä 1 000 €.

• Työn osuus yhteensä: 1 000 €
• Vähennys 40 %: 400 €
• Omavastuu: 100 €
• Todellinen verovähennys: 300 €

Huomaa, että Sanna saa vähennyksen omassa verotuksessaan, vaikka työ tehdään äidin asunnossa. Tämä on erinomainen tapa auttaa ikääntyviä vanhempia kodin kunnossapidossa.

Kotitalousvähennyksen täysimääräinen hyödyntäminen vaatii hieman suunnittelua. Näillä vinkeillä saat vähennyksestä parhaan hyödyn:

1. Keskitä työt järkevästi

Keskitä kodin huoltotyöt samalle vuodelle maksimoidaksesi vähennyksen hyödyn. Tilaa esimerkiksi viemärihuolto, nuohous ja ilmanvaihdon puhdistus samalle vuodelle. Näin omavastuu (100 €) vähennetään vain kerran.

2. Jaa suuret remontit kahdelle vuodelle

Jos remontin työkustannukset ylittävät yhden henkilön enimmäisvähennyksen (5 875 € työtä), harkitse työn jakamista kahdelle kalenterivuodelle. Näin saat hyödynnettyä kahden vuoden vähennykset.

3. Hyödynnä pariskuntana molemmat vähennykset

Muista, että molemmat puolisot voivat hakea oman vähennyksensä. Jakakaa lasku niin, että molemmat saavat maksimaalisen hyödyn.

4. Pyydä erittelty lasku

Varmista aina, että palveluntarjoaja erittelee laskussa työn ja materiaalien osuudet. Ilman erittelyä verottaja ei hyväksy vähennystä. Talon Toveri Oy erittelee aina laskuissaan työn osuuden selkeästi.

5. Tarkista rekisterit

Varmista aina, että palveluntarjoaja on merkitty ennakkoperintärekisteriin ja arvonlisäverorekisteriin. Voit tarkastaa tiedot YTJ-palvelusta (ytj.fi). Talon Toveri Oy on luonnollisesti molemissa rekistereissä.

6. Muista vapaa-ajan asunto

Myös vapaa-ajan asuntoon (mökki, kesäasunto) teetetyistä töistä saa kotitalousvähennyksen. Mökille teetetty nuohous, viemärihuolto tai katon pesu ovat kaikki vähennyskelpoisia.

Monet suomalaiset jättävät kotitalousvähennyksen hyödyntämättä tai tekevät hakemuksessa virheitä, jotka johtavat vähennyksen hylkäämiseen. Vältä nämä yleisimmät sudenkuopat:

1. Vähennystä ei haeta lainkaan

Yleisin virhe on se, ettei vähennystä haeta. Verohallinnon mukaan merkittävä osa vähennysoikeutetuista kotitalouksista jättää vähennyksen käyttämättä. Muista tarkistaa jokaisen huoltotyölaskun kohdalla, onko työ vähennyskelpoista.

2. Materiaalikustannuksia yritetään vähentää

Kotitalousvähennys koskee vain työn osuutta. Jos laskulla ei ole erittelyä työn ja materiaalien välillä, verottaja voi hylätä koko vähennyksen. Varmista aina selkeä erittely.

3. Palveluntarjoaja ei ole rekistereissä

Jos palveluntarjoaja ei ole ennakkoperintärekisterissä, et saa vähennystä. Tarkista aina ennen tilausta. Pimeän työn teettämisestä ei luonnollisesti saa vähennystä, ja se on myös laitonta.

4. Kuitteja ei ole säilytetty

Verottaja voi pyytää tositteet nähtäväksi jopa kuuden vuoden ajan. Jos kuittia ei löydy, vähennys voidaan periä takaisin. Tallenna kuitit sähköisesti tai säilytä ne turvallisessa paikassa.

5. Vähennystä haetaan uudisrakentamisesta

Uudisrakentaminen ei kuulu kotitalousvähennyksen piiriin. Vähennyksen saa vain olemassa olevan asunnon kunnossapito-, huolto- ja parannustöistä. Raja voi olla tulkinnanvarainen esimerkiksi laajojen lisärakennusten kohdalla — kysy tarvittaessa verottajalta.

6. Maksu käteisellä

Käteismaksusta ei saa kotitalousvähennystä. Maksa aina pankkisiirrolla tai kortilla, jolloin maksusta jää todistettava jälki. Tämä on tärkeää myös harmaata taloutta vastaan.

7. Omavastuu lasketaan väärin

Omavastuu 100 € on vuosikohtainen, ei laskukohtainen. Jotkut vähentävät omavastuun joka laskusta erikseen, mikä pienentää vähennystä turhaan. Omavastuu vähennetään vain kerran koko vuoden vähennysten yhteissummasta.